為充分發(fā)揮內部審計監(jiān)督作用，有效防控管理風險，按照集團批復的《2023年度內部審計工作計劃》的部署安排，文旅集團法務審計風控部開展對各子公司的內部審計工作。

      一是提前介入，提高重視。結合各子公司的運營情況，采取審核、觀察、監(jiān)盤、訪談、調查、函證、計算和分析程序等方法實施審計。通過開展內部審計工作，對各子公司各項業(yè)務活動進行監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)問題，查漏補缺，減少被審計單位成本費用支出、增加集團利潤，逐步規(guī)范和提高經營管理，減少涉訴風險，通過內部審計監(jiān)督，從制度層面揭露問題，分析原因，提出審計建議，強化內審防護作用。

      二是審計從嚴，科學研判。在審計過程中，對細小問題實行邊審邊改，針對各子公司的各項支出，檢驗其合法性、可行性。對部門預算執(zhí)行情況進行檢查，及時分析執(zhí)行與預算的差異。從細節(jié)上全面降低整體風險，實現(xiàn)各子公司的良性發(fā)展。

      三是事后整治，嚴抓整改。針對審計中出現(xiàn)的問題，嚴格按照“落實責任、整改到位、后續(xù)核對、跟蹤審計”的四位一體的內審整改監(jiān)督機制落實整改，發(fā)現(xiàn)整改不力現(xiàn)象及時追究相關責任人責任。通過查找項目建設中存在的問題，進一步統(tǒng)一思想，凝聚共識，增強信心，鼓足士氣，推動重點項目建設再上新臺階。